Fideicomisos

Un fideicomiso, de forma similar a un testamento, es una manera de indicar el destino de los bienes de una persona luego de su fallecimiento.

Cómo funciona un fideicomiso

Cuando se establece un fideicomiso (también conocido como fondo fiduciario), el otorgante crea y transfiere activos, como dinero o propiedades, a dicho fondo. El otorgante decide qué se hará con los activos y en qué momento. Por ejemplo, el otorgante puede ordenar que el dinero o ciertos bienes se distribuyan entre los beneficiarios (personas o entidades, como una escuela u organizaciones benéficas, que reciben los activos en un fideicomiso) en un momento determinado y para un uso en particular. Un fideicomisario maneja el fideicomiso y es quien está a cargo de asegurar que se cumplan los términos del fideicomiso. Existen dos tipos de fondos fiduciarios: revocables e irrevocables.

Fideicomiso revocable

Un fideicomiso revocable (también llamado fideicomiso en vida revocable) es más flexible que un fideicomiso irrevocable. Se crea y se gestiona mientras el otorgante está vivo y se suele designar a esa persona como fideicomisario. Esto implica que puede tomar decisiones que modifiquen los términos del fideicomiso de la manera que crea más conveniente, así como incorporar o quitar bienes del fondo.

El otorgante, técnicamente, aún es dueño de los bienes del fondo mientras sea revocable. El otorgante también designa un fideicomisario sucesor, quien estará a cargo luego de su fallecimiento. Cuando el otorgante fallece, el fideicomiso se convierte de forma automática en un fideicomiso irrevocable. La razón más importante para optar por un fideicomiso revocable es la flexibilidad, pero no ofrece los mismos beneficios que un fideicomiso irrevocable.

Fideicomiso irrevocable

Un fideicomiso irrevocable es casi imposible de cambiar una vez que se estableció. El otorgante, en esencia, crea una entidad separada y transfiere la propiedad de los activos del fideicomiso a dicha entidad. Esto implica que el otorgante ya no es el propietario de los bienes y que al beneficiario no lo pertenecen hasta que se cumplan los términos y se distribuyan. Por esta razón, el otorgante no tiene que incluir los bienes que están en un fideicomiso cuando presenta la declaración de impuestos. Esto también preserva los bienes ante demandas o acreedores. Por último, así como en un fideicomiso revocable, la mayoría de los fideicomisos irrevocables les evitan a los beneficiarios el pago de impuestos estatales (que son los impuestos que se pagan cuando una persona fallecida transfiere propiedad a un heredero).

Beneficios y desventajas

Junto con los beneficios específicos de los fideicomisos revocables e irrevocables, hay otros aspectos importantes a los cuales se les debe prestar atención:

Beneficios

• Un fideicomiso le permite evitar el trámite de legalización testamentaria, que a veces implica un proceso largo o costoso para verificar un testamento
• Un fideicomiso tiene términos específicos que establecen en qué plazos se distribuirá el dinero, lo que puede ser útil si al otorgante le preocupan las decisiones financieras que el beneficiario pudiera tomar y no quiere que gaste todo el monto de una vez
• Un otorgante puede crear fondos fiduciarios para que se distribuyan con ciertos fines en particular, como gastos universitarios o la compra de una vivienda
• A diferencia de los testamentos, que son de público conocimiento, los fideicomisos son de carácter privado

Desventajas

• Un fideicomiso puede ser costoso de crear y de mantener
• Redactar un fideicomiso puede ser complicado y es probable que el otorgante quiera consultarlo con un experto
• Si usted crea un fideicomiso del que solo se puede hacer uso por ciertas razones, como una hipoteca, pero el beneficiario necesita los fondos para alguna otra cosa, este no podrá retirar el dinero antes o para otros fines

La conveniencia de un fideicomiso para usted y sus beneficiarios dependerá de muchos factores, pero si usted cree que sería beneficioso tanto para usted como para sus seres queridos, considere consultar con un profesional para analizar con qué alternativas cuenta.