Se acerca la fecha límite del 1 de enero para obtener información sobre beneficiarios reales

Actualización al 10 de diciembre de 2024: A la luz de una reciente orden de un tribunal federal, las empresas declarantes actualmente no están obligadas a presentar información sobre beneficiarios reales ante FinCEN y no están sujetas a responsabilidad si no lo hacen mientras la orden permanece en vigor. Sin embargo, las compañías declarantes pueden continuar presentando voluntariamente informes de información sobre beneficiarios reales.
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A partir del 1 de enero de 2024, muchas empresas en los Estados Unidos deben reportar información sobre beneficiarios reales (BOI, por sus siglas en inglés) a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN, por sus siglas en inglés), una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. El
¡La fecha límite para presentar informes se acerca rápidamente!

Si su empresa fue creada o registrada antes del 1 de enero de 2024, tiene hasta el 1 de enero de 2025 para informar. Si su empresa se crea o registra en 2024, debe informar dentro de los 90 días calendario posteriores a la recepción real o pública
Tenga en cuenta que la creación o el registro de su empresa es efectivo, lo que ocurra primero.

Tenga en cuenta que la presentación de informes no es un requisito anual y, a menos que una empresa necesite actualizar la información, solo es necesario presentar un informe BOI una vez.

¿Quién es un "beneficiario final"?
Los beneficiarios finales son personas que ejercen un control sustancial o poseen o controlan al menos el 25% de la empresa declarante.

¿Esto se aplica a su negocio?
La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas estarán dentro de los parámetros de las empresas que deben presentar un informe BOI:

1) una corporación, una compañía de responsabilidad limitada (LLC), o fue creada de otro modo en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu india; o

2) una empresa extranjera y estaba registrada para hacer negocios en cualquier estado de los EE. UU. o tribu india mediante dicha presentación.

Algunos tipos de entidades están exentas de los requisitos de presentación de información sobre beneficiarios reales, incluidas ciertas "grandes empresas operativas". Estas incluyen empresas que emplean al menos a 20 empleados de tiempo completo en los EE. UU.,
una presencia operativa y física en los EE. UU., haber presentado una declaración de impuestos federales para el año anterior y haber reportado ingresos brutos o ventas de más de $5 millones.

¿Cuáles son las consecuencias de no presentar la declaración?
La violación deliberada de los requisitos de declaración de la BOI puede dar lugar a sanciones civiles de hasta $500 por cada día (inflación ajustada anualmente) que continúe la infracción. Una persona que viole intencionalmente los requisitos de información de BOI también puede estar sujeta a sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta $10,000.

¿Dónde puedo obtener más información?
Para determinar si su empresa está obligada a presentar un informe BOI, consulte la Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de FinCEN. FinCEN tiene información adicional, así como recursos y apoyo específicos de BOI disponibles en
su sitio web.

Fuente:  https://www.fincen.gov/boi