Niveles y estados tributarios

El importe que debe de impuestos federales sobre los ingresos se determina por muchos factores, pero su nivel y estado tributario probablemente tenga el mayor impacto.

Niveles tributarios

Paga impuestos federales sobre los ingresos a una o más tasas o porcentajes impositivos según los niveles tributarios que le corresponden. Un nivel tributario es un rango de ingresos que decide el gobierno. Por ejemplo, por contribuyentes solteros por año fiscal 2022, $0-$10,275 es un nivel, $10,276-$41,775 es otro, etc.

Los EE. UU. utilizan un sistema impositivo progresivo. Es decir que no a todos los ingresos imponibles se les aplica la misma tasa, a menos que todos cuadren en el nivel más bajo. Si tiene ingresos imponibles que lo colocan en un nivel más alto, la sección de ingresos que cuadran en cada una es imponible a esa tasa.

Analicemos un ejemplo. Si usted era un contribuyente soltero en 2022 y sus ingresos imponibles eran de $50,000, cuadraría en los primeros tres niveles. Esto significa que $10,275 sería imponible a un 10 %, $31,499 (el monto que cuadra entre $10,276 y $41,775) sería imponible a un 12 % y $8,234 (el monto de dinero entre $41,776 y el total $50,000) sería imponible a un 22 %.

En el margen

Su tasa marginal impositiva es la tasa más alta que paga según el nivel que le corresponde. Según el ejemplo anterior, su tasa impositiva marginal sería del 22 %. Las personas que tienen los ingresos imponibles más bajos tienen la tasa marginal más baja, y los que tienen los más altos tienen la tasa marginal más alta.

Por otra parte, la tasa impositiva vigente es el porcentaje real del total de los ingresos imponibles que paga. Según el ejemplo anterior, pagaría en total $6,618.86 en impuestos sobre $50,000, lo cual significa que la tasa impositiva vigente sería del 13.24 %. A menos que pague solo la tasa más baja, su tasa impositiva vigente siempre será menor a la tasa marginal.

Categoría tributaria

La presentación de estados es el motivo principal por el cual las personas que tienen ingresos similares deben importes diferentes, porque afecta el nivel tributario que le corresponde. Si usted se mantiene a sí mismo, es decir que recibe menos de la mitad de su sustento de otra persona, puede elegir presentar un estado de cinco opciones disponibles según su situación de vida actual o, más precisamente, su situación como la define el IRS. Las opciones son:

• Soltero
• Presentación conjunta como matrimonio
• Casados que declaran por separado
• Jefe de familia
• Viudo o viuda con un hijo dependiente

Impuesto mínimo alternativo

El impuesto mínimo alternativo (AMT) es otro sistema impositivo que se creó para asegurar que los contribuyentes con mayores ingresos no puedan evadir pagar su aporte justo de impuestos mediante ventajas de una laguna impositiva. Esta manera alternativa de calcular impuestos se realiza de manera automática con la mayoría de los software impositivos, además de las tarifas regulares mediante niveles tributarios. Si existe una diferencia entre los impuestos que adeuda con la tarifa regular y el impuesto mínimo alternativo, debe pagar el importe mayor.

No tan común Existen aspectos curiosos del código impositivo con los que se puede topar de vez en cuando. Por ejemplo, si vive en el distrito de Columbia o un estado en el que se reconoce el matrimonio por Common Law, o si vivió en alguno de esos estados cuando comenzó la relación, puede elegir presentar bajo el estado de "presentación conjunta como matrimonio" para las presentaciones federales, incluso si no está legalmente casado. Sería conveniente que consulte si existe una situación inusual que pudiera corresponderle.